| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. |
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2,
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
 |
|
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. |
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. |
300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 702,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845 |
|
|
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. |
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244,
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 /
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 /
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 /
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. |
761Konto 761 - Pozostałe koszty operacyjne (Kosztowe) 761 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 /
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 /
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
225
,
225
|
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. |
225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. |
225
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
Czy znalazłeś błąd lub chcesz ocenić mobliną wersję strony? Wyślij email na , dziękujemy.
Autor serwisu nie ponosi żadnej odpowiedzialności za jakiekolwiek skutki wykorzystania przez Użytkownika informacji uzyskanych za pośrednictwem strony jak-ksiegowac.pl,
szczególnie za konsekwencje podjętych na ich podstawie decyzji.
CC BY-NC-SA 3.0 PL www.jak-ksiegowac.pl 2012 - 2024
