| Operacja gospodarcza
|
Zapis na kontach
(Wn/Ma)
|
Szczegóły
|
|
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały (podatek nie podlega odliczeniu). |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
 |
|
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupiony środek trwały. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Poniesienie kosztu bezpośredniego ulepszenia środka trwałego wpływającego na wzrost wartości użytkowej środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury za sprzedany środek trwały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zaksięgowanie przychodów ze sprzedaży środka trwałego. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakup środta trwałego powyżej 3.500 sprzetu sportowego przez bibliotekę na fakturę przelewową. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie samochodu za środki z przyznanego kredytu bankowego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Likwidacja środka trwałego |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 ,
761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
LTLT - Dowód likwidacji środka trwałego - Przyjęto środek trwały do likwidacji (ewidencja pozabilansowa). |
091Konto 091 - Środki trwałe w likwidacji (Aktywne) 091 /
|
|
|
OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Przyjęto zakupiony środek trwały do użytkowania. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 /
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080 |
|
|
OT
OT - Dowód przyjęcia środka trwałego - Udziałowiec wyposażył firmę w samochód - aport wniesiony do firmy. |
250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250 /
801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Aktualizacja wartości środka trwałego. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
804Konto 804 - Kapitał/Fundusz z aktualizacji wyceny (Pasywne) 804 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Miesięczny odpis umorzeniowy środków trwałych. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - odpis amortyzacyjny środka trwałego, biurowiec. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis umorzeniowy środka trwałego, maszyna produkcyjna. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych. |
761
/
079Konto 079 - Odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych (Aktywne) 079 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozchód sprzedanego wcześniej środka trwałego. |
761
,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 /
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - udziałowiec wnosi środek trwały jako aport. |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 /
801Konto 801 - Kapitał akcyjny (udziałowy, właściciela)/ Fundusz założycielski (udziałowy) (Pasywne) 801 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Ujawnienie środka trwałego |
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 /
243Konto 243 - Rozliczenie nadwyżek (Aktywno-pasywne) 243 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - utrata wartości środka trwałego. |
761
/
078Konto 078 - Odpisy aktualizujące środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne (Aktywne) 078 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie dotychczasowego umorzenia środka trwałego w likwidacji. |
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 /
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zaksięgowanie różnicy między wartością początkową środka trwałego a jego umorzeniem. |
761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Przekazanie środka trwałego jako darowizny. |
761
/
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
PT
PT - Protokół zdawczo - odbiorczy środka trwałego - Wniesienie aportu do innej spółki w postaci środka trwałego. |
030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030,
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070 /
010Konto 010 - Środki trwałe (Aktywne) 010 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - otrzymano fakturę płatną przelewem za usługi telekomunikacyjne. |
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2,
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za remont magazynu. |
080Konto 080 - Środki trwałe w budowie (Aktywne) 080,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za zakupione komputery. |
300Konto 300 - Rozliczenie zakupu aktywów trwałych (Aktywno-pasywne) 300,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż wewnątrzwspólnotowa towaru. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Wystawienie faktury VAT za sprzedaną usługę. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
702Konto 702 - Przychody netto ze sprzedaży usług (Przychodowe) 702,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FV zaliczkowa - zaksięgowanie zaliczki |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
845Konto 845 - Rozliczenia międzyokresowe przychodów (Pasywne) 845 |
|
|
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Korekta faktury VAT sprzedaży z powodu zwrotu materiałów przez klienta. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - naliczenie odbiory kary za nieterminową spłatę należności. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
NotaNota = Nota księgowa, nota odsetkowa - Zapłata kary umownej za nieterminową realizację dostawy. |
761
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia w przypadku nie uznania reklamacji w przypadku gdy faktura VAT wystawiona odbiorcy nie została zapłacona (w. brutto) oraz utworzenie rezerwy. |
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244 ,
761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnie różnice kursowe z tytułu zobowiązania wobec dostawcy. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - odsetki. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 /
750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Korekta odpisu aktualizującego należności - wartość główna. |
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - odsetki. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 /
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący należności - wartość główna. |
761
/
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpisanie nieściągalnych należności. |
761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Ujemne różnice kursowe z tytułu należności od odbiorcy. |
751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Umorzenie przedawnionego zobowiązania. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na korzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
701Konto 701 - Przychody netto ze sprzedaży wyrobów gotowych (Przychodowe) 701,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 /
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie roszczenia na podstawie wyrok sądu orzeczonego na niekorzyśc odbiorcy oraz rozwiązanie rezerwy. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200,
840Konto 840 - Rezerwy (Pasywne) 840 /
244Konto 244 - Należności dochodzone na drodze sądowej (Aktywne) 244,
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zlikwidowano odpis aktualizujący należności z powodu uznania jej za nieściągalną. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
290Konto 290 - Odpisy aktualizujące rozrachunki (Aktywno-pasywne) 290 |
|
|
SAD - dokument celny dotyczacy zakupu materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225,
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązań wobec dostawców środkami z rachunku bankowego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Spłata zobowiązania wobec dostawcy z rachunku bieżącego. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłaca cła i VAT do urzędu celnego. |
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - zapłata cła i VAT do urzędu celnego. |
225Konto 225 - Inne rozrachunki publicznoprawne (Aktywno-pasywne) 225 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Faktura VAT za zakupioną odzież roboczą dla pracowników. |
405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Amortyzacja (umorzenie ) środków trwałych używanych w biurze zarządu. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Amortyzacja (umorzenie ) środków trwałych używanych w wydziale produkcyjnym. |
400Konto 400 - Amortyzacja (Kosztowe) 400,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
070Konto 070 - Umorzenie środków trwałych (Pasywne) 070,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Koszty poniesione w trakcie wytworzenia usług. |
712Konto 712 - Koszty sprzedanych usług (Kosztowe) 712 /
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie Kosztu usług(bez zespołu 4 |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie kosztów działalności podstawowej w okresie sprawozdawczym. |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie kosztów działalności pomocniczej w okresie sprawozdawczym. |
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 /
641Konto 641 - Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (Aktywno-pasywne) 641 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - składki zus pracodawcy obciążające koszty działalności wytwórczej. |
405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - składki zus pracodawcy obciążające koszty ogólnego zarządu. |
405Konto 405 - Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia (Kosztowe) 405,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 /
220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - spisanie nieściągalnych należności. |
761
/
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Świadczenia wydziału pomocniczego na rzecz działalności podstawowej. |
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Świadczenia wydziału pomocniczego na rzecz działalności zarządu. |
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 /
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 |
|
|
R-kR-k = Rachunek - Otrzymano rachunek kosztów podróży służbowej przedstawiony do rozliczenia przez pracownika działu handlowego. |
406Konto 406 - Podróże służbowe (Kosztowe) 406,
527Konto 527 - Koszty sprzedaży (Kosztowe) 527 /
234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Opłacenie lokalu sklepowego gotówką z kasy. |
528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528,
528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Opłacono gotówką ogłoszenie prasowe dotyczące naboru nowych pracowników. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 |
|
|
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów z magazynu do produkcji. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
Rw - Wydano z magazynu torby foliowe do pakowania towarów. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy -Zapłacenie kosztów prac badawczych wykonanych przez inną jednostkę. |
761
/
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydano materiały z magazynu na cele reklamowe. |
409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409,
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione materiały. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Otrzymano fakturę za transport materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Przychód bezgotówkowy za sprzedane materiały. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż materiałów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 /
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakup materiałów zaplata w pozniejszym terminie. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie materiałów za środki z rachunku bieżącego |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakupiono materiały za środki z kasy. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 |
|
|
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Marża należna przy zakupie materiałów. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 /
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 /
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 /
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 /
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość materiałów. |
761
/
345Konto 345 - Odchylenia aktualizujące wartości zapasów materiałów i towarów (Aktywne) 345 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 /
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących zużycia materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 /
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży materiałów. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 /
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących zużycia materiałów. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - w związku z reklamacją skierowaną do sądu wyksięgowano zobowiązanie |
/
291Konto 291 - Zobowiązania warunkowe (Pasywne) 291 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Wartość sprzedanych materiałów brutto wraz z opakowaniem. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży materiałów. |
341Konto 341 - Odchylenia od cen ewidencyjnych materiałów (Aktywno-pasywne) 341 /
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 |
|
|
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów pochodzących z rozbiórki. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 /
760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760 |
|
|
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie do magazynu materiałów zafakturowanych w poprzednim miesiącu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 /
301Konto 301 - Rozliczenie zakupów materiałów (Aktywno-pasywne) 301 |
|
|
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - zwrot materiałów od klienta do magazynu. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 /
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane materiały. |
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane materiały. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 /
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za wykonaną usługę transportową zakupionych materiałów. |
402Konto 402 - Usługi obce (Kosztowe) 402,
522Konto 522 - Koszty zakupu (Kosztowe) 522 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Zapłata faktury za zakupione materiały biurowe. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 |
|
|
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale administracyjnym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale pomocniczym. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
530Konto 530 - Koszty działalności pomocniczej (Kosztowe) 530 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydanie materiałów biurowych z magazynu do zużycia w wydziale utrzymania ruchu. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
520Konto 520 - Koszty wydziałowe (Kosztowe) 520 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
RWRW = Dowód pobrania z magazynu - Wydano do zużycia w produkcji materiał podstawowy. |
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane materiały. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 /
740Konto 740 - Przychody netto ze sprzedanych materiałów (Przychodowe) 740 |
|
|
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - przekazano formie darowizny materiały. |
761
/
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 |
|
|
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie materiałów do sprzedaży. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 /
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310 |
|
|
ZWZW = Dowód zwrotu do magazynu - Zwrócenie do magazynu niewykorzystanych materiałów. |
310Konto 310 - Materiały (Aktywne) 310,
490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490 /
401Konto 401 - Zużycie materiałów i energii (Kosztowe) 401,
500Konto 500 - Koszty działalności podstawowej (Kosztowe) 500 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Faktura za zakupione towary, dostawa w terminie późniejszym. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Przychód ze sprzedanych towarów. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Sprzedaż towarów - zapłata należności od odbiorcy w późniejszym terminie. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Wartość sprzedanych towarów brutto wraz z opakowaniem. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 /
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Wystawiono fakturę sprzedaży towarów. |
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów - zapłata w późniejszym terminie. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201 |
|
|
FVFV = Faktura VAT - Zakupienie towarów za środki z rachunku bankowego. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330,
221-2Konto 221-2 - Rozliczenie naliczonego VAT (Aktywne) 221-2 /
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 |
|
|
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Uznanie reklamacji odbiorcy za sprzedane towary. |
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730,
221-1Konto 221-1 - Rozliczenie należnego VAT (Pasywne) 221-1 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
FVKFVK = Faktura korygująca błędnie wystawioną fakturę VAT - Zwrot wadliwych towarów, faktura VAT nie była wcześniej opłacona. |
201Konto 201 - Rozrachunki z dostawcami (Pasywne) 201,
221Konto 221 - Rozrachunki z tytułu podatku VAT (Aktywno-pasywne) 221 /
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Księgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów przypadających na wydane towary. WZ (wydanie towarów) księgowana wcześniej. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 /
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 /
344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych korygujące zwrot towarów. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 /
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena ewidencyjna przewyższa cenę zakupu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 /
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów - cena zakupu przewyższa cenę ewidencyjną. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 /
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Odpis aktualizujący wartość towarów. |
761
/
344Konto 344 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu VAT w detalu (Aktywne) 344 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - przyjęcie towarów na które podmiot składa reklamację. |
390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390 /
|
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie miesięczne zarezerwowanej marży od towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 /
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zmniejszających dotyczących sprzedaży towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 /
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Rozliczenie odchyleń zwiększających dotyczących sprzedaży towarów. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 /
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie odchyleń od cen ewidencyjnych towarówz tytułu marży w detalu. |
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 /
343Konto 343 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów z tytułu marży w detalu (Aktywne) 343 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - wyksięgowanie zapasów obcych, tj. towarów które były reklamowane przez dostawcę. |
/
390Konto 390 - Zapasy obce (Aktywne) 390 |
|
|
PKPK = Polecenie księgowania - Zrealizowanie marży na sprzedaży towarów. |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 /
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 |
|
|
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - przyjęcie towarów na szczeblu detalicznym. |
335Konto 335 - Towary w detalu (Aktywne) 335 /
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 |
|
|
PZPZ - Dowód przyjęcia do magazynu - Przyjęcie towarów do magazynu. |
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 /
303Konto 303 - Rozliczenie zakupu towarów (Aktywno-pasywne) 303 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Uznanie reklamacji klienta indywidualnego za sprzedane towary. |
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 /
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 |
|
|
RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu do kasy firmy za sprzedane towary. |
100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 |
|
|
VAT należny od posiadanych towarów |
342Konto 342 - Odchylenia od cen ewidencyjnych towarów w hurcie (Aktywno-pasywne) 342 /
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Sprzedaż towarów - wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bankowy |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 /
200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200 |
|
|
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy firmy za sprzedane towary. |
130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 /
730Konto 730 - Przychody netto ze sprzedanych towarów (Przychodowe) 730 |
|
|
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towarów do sprzedaży. |
731Konto 731 - Wartość sprzedanych towarów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 731 /
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 |
|
|
WZWZ - Dowód wydania z magazynu - Wydanie towaru klientowi. |
741Konto 741 - Wartość sprzedanych materiałów w cenie zakupu/nabycia (Kosztowe) 741 /
330Konto 330 - Towary w hurcie (Aktywne) 330 |
|
Czy znalazłeś błąd lub chcesz ocenić mobliną wersję strony? Wyślij email na , dziękujemy.
Autor serwisu nie ponosi żadnej odpowiedzialności za jakiekolwiek skutki wykorzystania przez Użytkownika informacji uzyskanych za pośrednictwem strony jak-ksiegowac.pl,
szczególnie za konsekwencje podjętych na ich podstawie decyzji.
CC BY-NC-SA 3.0 PL www.jak-ksiegowac.pl 2012 - 2024
[ 1] Iza 23.04.2013, 14:47
Witam Mam pytanie jak księgować koszty dostawy ? Wysyłamy towar i do tego jest opłata pocztowa za pobraniem nie wiem na jak ją zaksięgować? Dziękuję za pomoc