WBWB = Wyciąg bankowy - Przelew gotówki z rachunku bankowego do kasy.

Wn - Kasa (100)
Ma - Rachunek bieżący (130)

Zmiany stanu kont:

Aktywne + (100)

Aktywne - (130)

Operacje kasowe i na rachunku bankowym w ewidencji księgowej

Operacja gospodarcza	Zapis na kontach	Szczegóły
WBWB = Wyciąg bankowy - Przelew gotówki z rachunku bankowego do kasy.	100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ na rachunek bankowy należności od odbiorcy.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
RKRK = Raport kasowy - Wpływ do kasy należności od odbiorcy.	100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata nadwyżki kasowej na rachunek bankowy.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
RKRK = Raport kasowy - Wpłata udziału do kasy przez nowego udziałowca.	100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ odsetek od środków lokowanych na rachunku bankowym.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
RKRK = Raport kasowy - Zapłata za znaczek skarbowy.	403Konto 403 - Podatki i opłaty (Kosztowe) 403 , 550Konto 550 - Koszty zarządu (Kosztowe) 550 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono przelewem zaliczkę na podatkek dochodowy od osób fizycznych.	220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłacono udział do obcej spółki z o.o.	030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
RKRK = Raport kasowy - Wpłata utargu na rachunek bankowy za pośrednictwem poczty.	145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpływ utargu za pośrednictwem poczty na rachunek bankowy.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145
RKRK = Raport kasowy - Zapłacono podatek od środków transportu gotówką z kasy.	220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WBWB = Wyciąg bankowy - Zapłacono odsetki za zwłokę środkami z rachunku bankowego.	751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WBWB = Wyciąg bankowy - Otrzymano dywidendę z posiadanych akcji.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WBWB = Wyciąg bankowy - Wycofanie za spółki z o.o. udziału wycenionego według cen jego nabycia.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 030Konto 030 - Długoterminowe aktywa finansowe (Aktywne) 030
PKPK = Polecenie księgowania - Dodatnia różnica kursowa walut obcych na dany dzień bilansowy.	100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
PKPK = Polecenie księgowania - Ujemna różnica kursowa walut obcych na dany dzień bilansowy.	751Konto 751 - Koszty finansowe (Kosztowe) 751 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WBWB = Wyciąg bankowy - Wypłacono pracownikom odszkodowanie z tytułu wypadku w pracy (z rachunku bieżącego).	234Konto 234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami (Aktywno-pasywne) 234 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
RKRK = Raport kasowy - Zapłacono gotówką za druk ulotek reklamowych.	409Konto 409 - Pozostałe koszty (Kosztowe) 409 , 528Konto 528 - Koszty handlowe (Kosztowe) 528 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100 , 490Konto 490 - Rozliczenie kosztów (Kosztowe) 490
RKRK = Raport kasowy - Wpłata gotówki z kasy na rachunek bieżący.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WBWB = Wyciąg bankowy - kapitalizacja odsetek od lokaty.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 750Konto 750 - Przychody finansowe (Przychodowe) 750
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłacono podatek dochodowy do urzędu skarbowego.	220-2Konto 220-2 - Rozrachunki z US (Aktywno-pasywne) 220-2 / 130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130
WBWB = Wyciąg bankowy - Wpłata należności przez odbiorcę na rachunek bieżący.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 200Konto 200 - Rozrachunki z odbiorcami (Aktywne) 200
WBWB = Wyciąg bankowy - Ubezpieczyciel przyznał odszkodowanie za poniesione straty losowe.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 760Konto 760 - Pozostałe przychody operacyjne (Przychodowe) 760
WBWB = Wyciąg bankowy - Wniesienie kapitałów, wkładów.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 250Konto 250 - Należne wpłaty na poczet kapitału (Aktywno-pasywne) 250
Podjęto gotówke z rachunku bankowego do kasy (nie otrzymano wyciągu bankowego)	145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
PKPK = Polecenie księgowania - przeskięgowanie utargu.	145Konto 145 - Środki pieniężne w drodze (Aktywne) 145 / 100Konto 100 - Kasa (Aktywne) 100
WBWB = Wyciąg bankowy - spłata zobowiazań wobec ZUS ze środków na rachunku bieżącym.	130Konto 130 - Rachunek bieżący (Aktywne) 130 / 220-1Konto 220-1 - Rozrachunki z ZUS (Aktywno-pasywne) 220-1

Pytania i komentarze (1)

[ 1] Karolina 669 12.07.2022, 18:55

Księgowanie Raportu kasowego i Wyciągu bankowego spowodowało że kwoty wypłat z kasy do banku i z banku do kasy zostały zdublowane i saldo na koniec roku wykazuje nieprawidłową kwotę niezgodną ze stanem kasy i rachunku bankowego. Co zrobić w takiej sytuacji ???

Dodaj komentarz

Czy znalazłeś błąd lub chcesz ocenić mobliną wersję strony? Wyślij email na , dziękujemy.
Autor serwisu nie ponosi żadnej odpowiedzialności za jakiekolwiek skutki wykorzystania przez Użytkownika informacji uzyskanych za pośrednictwem strony jak-ksiegowac.pl, szczególnie za konsekwencje podjętych na ich podstawie decyzji. CC BY-NC-SA 3.0 PL www.jak-ksiegowac.pl 2012 - 2024